1、

　　【正确答案】：C

　　【答案解析】：实际可供使用的借款＝1000×（1－10％－6％），实际支付的年利息＝1000×6％，所以，实际利率＝1000×6％/[1000×（1－10％－6％）]＝6%/（1－10%－6%）×100%＝7.14%。

　　【答疑编号10231000】

　　2、

　　【正确答案】：C

　　【答案解析】：该企业应收账款平均收账期＝10×20%＋30×80%＝26（天），所以，应收账款机会成本＝1080000/360×26×50%×10%＝3900（元）。

　　【答疑编号10230999】

　　3、

　　【正确答案】：C

　　【答案解析】：全年相关储存总成本=C×Q/2，参考教材P176 。

　　【答疑编号10230998】

　　4、

　　【正确答案】：D

　　【答案解析】：银行利率不属于典型的信用条件，所以选项D不正确。参考教材P171 。

　　【答疑编号10230997】

　　5、

　　【正确答案】：B

　　【答案解析】：经济订货批量（Q）＝（2×3600×50/1）^（1/2）=600（千克），全年相关总成本（T）=3600/600×50+600/2×1=600（元）。

　　【答疑编号10230996】

　　6、

　　【正确答案】：B

　　【答案解析】：结算中心又称为内部银行，是集团公司实现资金集中控制的最主要方式。参考教材P168 。

　　【答疑编号10230995】

　　7、

　　【正确答案】：D

　　【答案解析】：以上是对预算内支出所设置的管理模式。参考教材P166 。

　　【答疑编号10230994】

　　8、

　　【正确答案】：C

　　【答案解析】：属于现金内容的项目，包括企业的库存现金、各种形式的银行存款和银行本票、银行汇票，所以选项C是不正确的。参考教材P165 。

　　【答疑编号10230993】

　　9、

　　【正确答案】：B

　　【答案解析】：为了满足永久性资产的长期资本需要，企业必然要在临时性负债到期后重新举债或申请债务展期，这样企业便会更为经常地举债和还债，从而加大筹资困难和风险，还可能面临由于短期负债利率的变动而增加企业资本成本的风险。所以激进型融资政策是一种收益性和风险性均较高的营运资本融资政策。参考教材P164。

　　【答疑编号10230992】

　　10、

　　【正确答案】：B

　　【答案解析】：以上描述属于保守的资产组合策略，利用增加额外的储备量来降低企业的风险。

　　【答疑编号10230991】

　　11、

　　【正确答案】：A

　　【答案解析】：参考教材P162。

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